北京酒业公司收购尽调清单：税务状态、食品备案、银行账户逐项核对-国产亚洲精品久久精品69-玉蒲团lll级艳乳销魂メイリン モデルコレクション メ

经典世纪・李轩洁｜酒业公司收购专项尽调、股权过户 + 食品经营许可变更一站式代办 【经典世纪—李轩洁】

⚠️前置提示：收购酒业贸易公司，尽调核心不是只查工商，税务、食品经营许可、债权债务是三大雷区。北京酒水销售依托《食品经营许可证》（很多人口语叫食品备案）。股权变更不免除公司历史责任，交割前的遗留问题，新股东接手后依然要承担。下面这份清单可以直接打印，逐项核验。

一、工商主体尽调（基础核查项）

1. 企业主体状态：存续，无吊销、注销、清算中；经营异常是否已经移出

2. 股权信息：股东身份、持股比例，有无股权质押、冻结、轮候查封

3. 历史变更记录：历次股权转让、法人变更记录，核查是否存在代持纠纷

4. 行政处罚：市场监管处罚、公示的违法记录，重点关注食品安全类处罚

5. 诉讼与执行：裁判文书、被执行、限高、失信，有无买卖合同、产品质量纠纷

6. 经营范围：确认含预包装食品销售；留意是否删减风险，后续迁址会不会丢失酒业相关经营范围

7. 名称字号：核查名称稳定性，仅变更股东法人一般可保字号；跨区迁移会触发名称复核，存在强制更名风险

8. 认缴出资：注册资本、认缴期限，评估是否存在债务触发加速实缴的风险

二、税务专项尽调（重中之重，酒业进销发票是高风险）

1. 纳税人身份：小规模 / 一般纳税人，有无转为非正常户

2. 申报记录：增值税、附加税、企业所得税、个税、财报，往期是否存在逾期未申报

3. 欠税、滞纳金、罚款：有无未清缴税款、稽查通知书、税务预警记录

4. 发票核查：税控设备状态，空白发票留存情况；重点核查进销项发票，提防进销不符、虚开发票历史痕迹

5. 账簿凭证：近 2–3 年账本、凭证、银行账套是否完整；账实是否匹配

6. 社保、公积金：有无欠缴社保、员工遗留劳动关系，有无劳动仲裁记录

7. 股权转让前置测算：账面净资产，预估股权转让溢价与个税，提前测算交易成本（北京先税后证）

三、食品经营许可（食品备案）专项核查【酒业独有核心项】

1. 许可证原件：核查有效期，剩余期限多久

2. 许可范围：必须包含预包装食品销售（不含冷藏冷冻），确认可以售卖酒水

3. 注册经营地址：许可证与执照地址一致；核实租赁期限、房东是否配合市场监管上门核查

4. 食品安全负责人：备案负责人是谁，健康证是否在有效期内，能否配合变更

5. 历史处罚记录：市场监管局食品安全处罚、消费者投诉、产品质量举报记录

6. 场地布局：平面图纸、食品安全制度档案是否留存

7. 库存酒水（如有）：酒水台账、进货票据、质检报告，排查假货、过期产品、来源不合规风险；不承接库存则约定原股东全部清走

四、银行账户与资金尽调

1. 对公账户清单：基本户、一般户数量，全部开户行、账号，有无久悬账户

2. 账户状态：正常 / 冻结 / 久悬，是否存在司法冻结

3. 近 2–3 年银行流水：重点查看大额往来、与酒水供应商、客户的资金交易

4. 网银、U 盾、印鉴：旧网银、U 盾、旧印章是否完整；交割时全部回收销毁

5. 有无贷款、保函、对外担保：公司名义对外担保、借款，隐藏表外负债

五、债权债务、合同与或有负债（容易漏掉的隐性风险）

1. 应付账款：酒水供应商货款、应付未付款项

2. 应收账款：原有客户欠款（如需承接要评估回款难度）

3. 对外担保、保证合同，民间借贷

4. 正在履行的购销合同、代理合同、渠道协议，是否存在违约赔偿条款

5. 知识产权核查：33 类酒类商标，确认商标是在公司名下还是个人名下，有无质押、许可授权

6. 电商平台：抖音小店、拼多多、淘宝店铺，有无违规、保证金纠纷、店铺处罚

六、交割资料清单（尽调收尾，原件核验）

✅证照类：营业执照正副本、食品经营许可证原件 

✅印章类：公章、财务章、法人章、合同章 

✅财税资料：账簿、凭证、税控盘、发票领购本 

✅资质档案：场地平面图、食品安全管理制度、负责人健康证 

✅知识产权：商标注册证书 

✅银行资料：开户许可证、网银 U 盾 

✅合同档案：全部存续业务合同

七、尽调后风控落地动作

1. 出具尽调结论，识别瑕疵，用于谈判压价

2. 股权转让协议写明：交割日之前全部债务、处罚、产品纠纷、税务遗留问题，全部由原股东承担，约定高额违约金

3. 付款方案：分段付款，预留 20%-30% 尾款作为 3–6 个月风险保证金，用于兜底隐性债务

4. 交割前要求原股东结清所有遗留库存、供应商欠款，清理存续合同